为加强基金会往来款项的管理、提高资金使用水平，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护企业资产的安全、完整，根据《民间非营利组织会计制度》、《重庆市青年创新创业基金会财务管理制度》等相关条款，结合基金会实际情况，特制定本办法。
一、管理范围
适用于基金会的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。
二、管理责任人
1．基金会财务人员负责总体往来款项管理工作；
2．基金会理事长、秘书长、及财会人员负责该机构的往来款项的管理。
三、管理内容
（一）往来账款按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算。要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记，每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。
 （二）建立往来款项责任制。经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务人员核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。
（三）往来款项应定期对账，并制定往来清理计划。
1．基金会内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现问题及时解决，减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生。
2．基金会外部往来款项每季度核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，责任部门应配合财务人员及时对应收款项进行清理回收，减少不合理占用和可能的坏帐损失。并配合财务人员做好催缴记录，定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。
3．往来款项核对结果必须形成书面文字记录，并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证。
（四）对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。
（五）建立备用金领用和报销制度。员工因公需要借款的，必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限，经批准可借支一定数额的备用金。员工出差借款的，还款期限为出差回来后十五天内。在还款期限内，员工没还清借款的，从工资中逐月扣除，并不得再借新款。财务部应根据制度规定进行定期清帐，每月末、季末、年末必须进行借款清理，发现问题及时上报，确实有难以清理的，由相关部门部长协助办理。